Le Plan d'Épargne Retraite permet de déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable. Résultat : votre impôt baisse l'année du versement. Mais encore faut-il connaître le mode de calcul, le plafond, et la contrepartie à la sortie.
En bref
- Économie d'impôt, en première approche : versement x votre tranche marginale d'imposition.
- La déduction est plafonnée (en général 10 % des revenus professionnels, dans les limites légales).
- Les plafonds non utilisés peuvent souvent être reportés sur les années suivantes.
- La sortie est imposée : l'avantage à l'entrée a une contrepartie.
Comment se calcule l'économie d'impôt
L'économie correspond, pour simplifier, au montant versé multiplié par votre tranche marginale d'imposition (TMI). Exemples pour 3 000 € versés :
| Votre tranche (TMI) | Économie d'impôt estimée |
|---|---|
| 11 % | 330 € |
| 30 % | 900 € |
| 41 % | 1 230 € |
| 45 % | 1 350 € |
Autrement dit, plus vous êtes imposé, plus le PER est efficace. Pour votre cas précis, utilisez notre simulateur d'économie d'impôt PER.
Le plafond de déduction
La déduction n'est pas illimitée : elle est en général plafonnée à 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, dans les limites fixées par la loi (avec un plancher et un plafond). Bonne nouvelle : les plafonds non utilisés des trois années précédentes peuvent souvent être reportés, et les plafonds des membres d'un même foyer peuvent parfois être mutualisés.
N'oubliez pas la fiscalité à la sortie
La déduction à l'entrée se « paie » à la sortie : à la retraite, les sommes issues des versements déduits sont imposées (le capital au barème, les plus-values selon les règles en vigueur). L'opération reste gagnante si votre tranche à la retraite est plus basse qu'aujourd'hui, ce qui est fréquent. Un conseiller AK Courtage chiffre l'intérêt net pour votre situation, gratuitement.
Questions fréquentes
Quelle réduction d'impôt avec un PER ?
En première approche, versement multiplié par votre tranche marginale : 3 000 € versés à 30 % donnent environ 900 € d'économie d'impôt. Le simulateur AK Courtage calcule votre cas.
Quel est le plafond de déduction du PER ?
En général 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans les limites légales, avec un plancher et un plafond. Les plafonds non utilisés des trois dernières années sont souvent reportables.
Comment optimiser la déduction fiscale du PER ?
En versant davantage une année de revenus élevés (pour gommer la tranche la plus taxée), en utilisant les plafonds reportés et, pour un couple, en mutualisant les plafonds. Un conseil personnalisé maximise le gain.
La sortie du PER est-elle imposée ?
Oui : les sommes issues des versements déduits sont imposées à la sortie. L'opération reste avantageuse si votre tranche à la retraite est plus basse qu'aujourd'hui.
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